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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-10-12 14:54

你好
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

铿锵玫瑰2 追问

2019-10-12 14:57

知道了。那计提的所得税只在利润表里体现，在资产负债表体现在哪儿

邹老师 解答

2019-10-12 15:02

你好，计提的所得税计入所得税费用核算，然后结转到本年利润，然后从本年利润结转到利润分配——未分配利润，体现在资产负债表的期末未分配利润栏次

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你好 是的  利润总额1-3季度累计为1222591.52，这个本季度企业所得税 100*2.5%%2B222591.52*5%
2022-10-20 16:16:49
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