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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-10-12 14:54

你好
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

铿锵玫瑰2 追问

2019-10-12 14:57

知道了。那计提的所得税只在利润表里体现，在资产负债表体现在哪儿

邹老师 解答

2019-10-12 15:02

你好，计提的所得税计入所得税费用核算，然后结转到本年利润，然后从本年利润结转到利润分配——未分配利润，体现在资产负债表的期末未分配利润栏次

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相关问题讨论
你好， 按照利润总额计算所得税，属于小微企业，年应纳税所得额不超过100万按照5%计提所得税。
2019-09-11 14:55:08
你好 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
2019-10-12 14:54:47
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
2017-08-11 15:43:06
利润表利润总额累计数是多少，是小型微利企业么？
2020-01-05 08:38:30
您好，标准税率是25%，小微的税率会显示在减免税款的那一栏
2019-04-15 10:03:26
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