3季度所得税预缴填写的加计扣除能代入到4季度所得税预缴中计算吗？

斗志昂扬的电灯胆 追问

2024-12-10 20:37

季度所得税预缴是全年累计数，为什么不能代入呢？

羊小羊老师 解答

2024-12-10 20:44

上面已经回答了哦，是申报系统不会自动带入！

斗志昂扬的电灯胆 追问

2024-12-10 20:59

好的，谢谢！那么4季度所得税预缴时让手工填写全年的加计扣除数吗？

羊小羊老师 解答

2024-12-10 21:01

是的，都是需要自己手动填！

斗志昂扬的电灯胆 追问

2024-12-10 21:14

第四季度所得税申报，加计扣除是灰色不能填写，是什么原因呢

斗志昂扬的电灯胆 追问

2024-12-10 21:16

灰色里的数字是第三季度季度填写的

斗志昂扬的电灯胆 追问

2024-12-10 21:28

第四季度申报的时候，第四季度发生的研发支出，就不能加计扣除的，前三季度的可以直接带出来享受加计扣除的。 根据《国家税务总局关于企业预缴申报享受研发费用加计扣除优惠政策有关事项的公告》（2022年第10号），企业可以自主选择10月份预缴申报第三季度（按季预缴）或9月份（按月预缴）企业所得税时，就当年前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策；10月份预缴申报期未选择享受研发费用加计扣除优惠政策的，也可以在办理年度企业所得税汇算清缴时统一享受。
也就是说第四季度的时候，系统自动带出来的数据就是第三季度已录入的数据（灰色的不能改）并参与计算，然后剩下第4季度的只能汇算清缴的时候再算

斗志昂扬的电灯胆 追问

2024-12-10 21:41

是各地的实操不同吗？

羊小羊老师 解答

2024-12-10 21:42

4季度的税，在下个月申报，到时候您看下是否能带出数据，这边填过手动填的！