小规模月末结转增值税的会计分录怎么做老师

勤奋的学渣 追问

2019-10-12 14:49

嗯是的老师

bamboo老师 解答

2019-10-12 14:50

需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录
借 应交税费-应交增值税
贷 银行存款

勤奋的学渣 追问

2019-10-12 14:51

缴纳之前的结转分录老师

bamboo老师 解答

2019-10-12 14:52

确认收入的时候写分录
借 应收账款
贷 主营业务收入
应交税费-应交增值税
需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录

勤奋的学渣 追问

2019-10-12 14:52

如果不缴纳的结转分录怎么做老师

bamboo老师 解答

2019-10-12 14:55

借 应交税费-应交增值税
贷 营业外收入

勤奋的学渣 追问

2019-10-12 14:56

为什么是这个分录，老师，没明白

勤奋的学渣 追问

2019-10-12 14:57

为什么是这个分录，老师，没明白

bamboo老师 解答

2019-10-12 14:57

小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入

勤奋的学渣 追问

2019-10-12 15:05

老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录

bamboo老师 解答

2019-10-12 15:08

缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写
不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入
月末不需要另外写分录

bamboo老师 解答

2019-10-12 15:08

到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写