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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-10-12 10:42

1.计提奖金
借：××费用（管理/销售等） 20000
贷：应付职工薪酬——奖金   20000
发放奖金的时候
借：应付职工薪酬—奖金  5000
  贷：银行存款  5000
发放工资时 
借：应付职工薪酬——奖金 15000
贷：其他应收款——社保(个人部分) 5000
  银行存款10000

城3210 追问

2019-10-12 11:00

我把5000元的社保放在管理费用-社保 这个科目里，那最后一笔会计分录是那我借管理费用 社保 5000元为负数，冲销之前的吗？

辜老师 解答

2019-10-12 11:04

是的额，要冲减这个费用的

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相关问题讨论
借：应付职工薪酬 贷：其他应收款，这个月不够，可以下个月扣
2017-12-14 10:31:52
借应付职工薪酬 贷其他应付款 银行存款
2015-12-18 21:55:20
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-03-15 13:13:07
你好，专项扣除不做会计分录
2019-10-19 11:06:17
1.计提奖金 借：××费用（管理/销售等） 20000 贷：应付职工薪酬——奖金 20000 发放奖金的时候 借：应付职工薪酬—奖金 5000 贷：银行存款 5000 发放工资时 借：应付职工薪酬——奖金 15000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 5000 银行存款10000
2019-10-12 10:42:33
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