个人独资企业，缴纳生产经营所得税，这个所得税如何计提呢？分录怎么写

connie 追问

2019-10-12 10:38

那这个生产经营所得税缴纳时是从股东个人账户扣款的，相当于是个人所得税，扣款时分录该怎么做呢

connie 追问

2019-10-12 10:39

企业性质：个人独资企业，核定征收，申报的时候填收入就可以，不涉及成本费用

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 10:40

借：应交税费
贷：银行存款

connie 追问

2019-10-12 10:42

不是从单位银行账户扣款的，是股东私人账户扣款的，一般账务处理也不做个人账户的啊

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 10:47

那你就是贷其他应付款处理。

connie 追问

2019-10-12 10:48

后期其他应付款怎么冲销呢？

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 10:56

你还给老板 时就冲销了

connie 追问

2019-10-12 10:59

这个税的实质就是个人所得税吧？原本就该是老板个人承担的，单位应该是代扣代缴义务吧，不需要还给他了吧？

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 11:00

你这是经营所得个税，公司承担，不是老板 。

connie 追问

2019-10-12 11:01

哦哦，那利润分红的时候还需要缴纳个人所得税吗

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 11:07

不需要了，不需要重复交税了。

connie 追问

2019-10-12 11:07

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-10-12 11:08

不客气，祝你工作愉快。