老师，企业所得税申报表的营业成本包含管理费，销售费用，税金及附加吗，预缴的

紫色雨星 追问

2019-10-12 09:52

么，这种的话本来公司是亏的，这么填写的话就盈利了呢

紫色雨星 追问

2019-10-12 09:52

弥补亏损那里填写哪个数呢，老师

金子老师 解答

2019-10-12 10:00

学员，是预交企业所得税是吗？

紫色雨星 追问

2019-10-12 10:14

嗯，我把管理费，税金及附加加进营业成本了

金子老师 解答

2019-10-12 10:19

学员，按照规定是不包含期间费用的。弥补亏损那个，我记得申报表专门有一行是‘弥补以前年度亏损’。

紫色雨星 追问

2019-10-12 10:28

么关键我不知弥补以前年度亏损金额是多少呢，如果把哪些费用加进去有影响吗

紫色雨星 追问

2019-10-12 10:31

不申报现金流量表可以吗

金子老师 解答

2019-10-12 10:49

学员，营业成本那不包含期间费用，但利润总额那是包含的。
企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中：
 1，营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）
2，营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）
3，利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加）
现金流量表需要申报。

紫色雨星 追问

2019-10-12 10:58

但是我看着季度预缴的没有管理费用那些可以填

紫色雨星 追问

2019-10-12 11:18

老师，作废的申报表能查询得到吗

金子老师 解答

2019-10-12 11:24

利润总额中直接扣减就可以，利润总额与营业收入、营业成本没有勾稽关系。

紫色雨星 追问

2019-10-12 11:26

利润总额是手动填写的吗

金子老师 解答

2019-10-12 11:45

对，可以手动填，跟利润表中的利润总额一致。

紫色雨星 追问

2019-10-12 11:59

喔，就是营业成本，也按照利润总额，然后利润总额是加上了费用那些了，虽然申报表上没费用，那作废的申报表查询得到吗

金子老师 解答

2019-10-12 13:04

不是学员，营业成本那就是主营业务成本，其他业务成本。利润总额那是用营业收入-营业成本-期间费用等。
作废的申报表好像系统中不能查询。

紫色雨星 追问

2019-10-12 14:17

打错了，就是营业成本，是利润表上的营业成本+其它业务成本，利润总额是利润表上的利润总额，虽然管理费用那些没填写在申报表上，但是也是减除了的

金子老师 解答

2019-10-12 14:24

对的，学员，是这样的。