缴纳社保数7014.42（个人承担843.3，公司承担6171.12） 缴纳的公积金是2400（个人承担800，公司承担1600） 求:计提工资社保公积金和发放工资社保公积金的分录 具体到我公司的数值，我做的分录不平 工资表如下:

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2019-10-12 09:26

公司承担的工伤失业和生育险

辜老师 解答

2019-10-12 09:31

公司承担的，不能从员工工资里面减吧

猜 追问

2019-10-12 09:33

是这样的，他工作量小，不开工资，公司给他全额负担社保和公积金

辜老师 解答

2019-10-12 09:56

我不是很理解你的表格，没看到你单位承担的社保和公积金
按照你的表格
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 12696.95
贷：应付职工薪酬——工资  12696.95
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 12696.95
贷：其他应收款——社保(个人部分) 4740.25
      其他应收款——公积金(个人部分) 1600
库存现金／银行存款或现金 6356.70
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金