老师您好：购买方开具的红字增值税专用信息表销售折让，（货品早己经买出）后给的折让，应该怎么做工计分录？

紫苏水袖 追问

2019-10-11 18:54

己经收到红字发票

紫苏水袖 追问

2019-10-11 18:57

红字信息表已经开出，对方已经开了红字发票，（销售折让）。购买方应该怎么做会计分录

蒋飞老师 解答

2019-10-11 19:07

借：主营业务成本（以前年度损益调整）
应交税费…应交税费（进项税额）
贷：应付账款
（金额用负数表示）

紫苏水袖 追问

2019-10-11 19:13

进项税额不做转出吗

蒋飞老师 解答

2019-10-11 19:14

需要进项税额转出的

紫苏水袖 追问

2019-10-11 19:17

金额用付数表示（是红字的）

蒋飞老师 解答

2019-10-11 19:18

你好！

是的。

紫苏水袖 追问

2019-10-11 19:18

老师，主营业务成本又怎么转呢？

蒋飞老师 解答

2019-10-11 19:22

借：本年利润
贷：主营业务成本
（金额用负数表示）

蒋飞老师 解答

2019-10-11 19:25

您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

紫苏水袖 追问

2019-10-11 19:26

是上年的业务，本年开的红字信息表，可以在本年利润里结转吗

蒋飞老师 解答

2019-10-11 19:32

你好！
需要用“以前年度损益调整”科目

紫苏水袖 追问

2019-10-11 19:39

老师：是不就不入本年利润科目了。
借：以前年度损益调整
代：主营业务成本
我是真不会，麻烦老师给做一套完整的分录可以吗

蒋飞老师 解答

2019-10-11 20:07

1.. 借：以前年度损益调整
应交税费…应交税费（进项税额）
贷：应付账款
（金额用负数表示）

蒋飞老师 解答

2019-10-11 20:08

2.借：利润分配…未分配利润
贷：以前年度损益调整
（金额用负数表示）

紫苏水袖 追问

2019-10-11 20:47

非常感谢老师的指导

蒋飞老师 解答

2019-10-11 20:58

不客气，

加油！