请问，1.发票作废盖的作废章是盖在发票哪里？盖哪一联次？2.我这个月有留底不用交增值税，这是我做的分录，但是余额表里转出未交增值税有贷方余额怎么办？急！

斑比喵???? 追问

2019-10-11 14:09

那您的意思转出未交增值税贷方就挂在那吗？

QQ老师 解答

2019-10-11 14:11

你好，是的，刘留底以后月份就可以了。

斑比喵???? 追问

2019-10-11 14:13

这是我之前做增值税一直用的已交税金科目，为了调整改为转出未交增值税把已交做平了，所以以后每个月转出未交增值税都会有贷方余额

QQ老师 解答

2019-10-11 14:14

你好，你是一般纳税人还是小规模？

斑比喵???? 追问

2019-10-11 14:16

一般

QQ老师 解答

2019-10-11 14:18

你好，年底的时候把应交税费应交增值税进项税销项税等科目明细账结转就可以。

斑比喵???? 追问

2019-10-11 14:19

您能说具体点分录吗

QQ老师 解答

2019-10-11 14:24

“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。

结转进项税额：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

    贷：应交税费——应交增值税（进项）

结转销项税额：

借：应交税费——应交增值税（销项）

    贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时：

借：应交税费——未交增值税

    贷：银行存款

斑比喵???? 追问

2019-10-11 14:25

还有个问题，公司发生的费用支出，一个是我不知道怎么合理的该往哪个归类，比如是招待费，员工报销交通费，办公费等等，一年控制在多少范围内可以税前抵扣，比如老板装修找的发票问我怎么合理的入费用？您能明白我意思么

QQ老师 解答

2019-10-11 14:38

你好，这要根据你们的行业税负率来倒算。

斑比喵???? 追问

2019-10-11 14:44

请问招待费是不能抵扣的么？

QQ老师 解答

2019-10-11 14:44

你好，招待费的进项税是不可以抵扣的。费用是按比例抵扣的。

斑比喵???? 追问

2019-10-11 14:49

有时候付款金额小于票面金额，做账多出来的金额用什么科目

QQ老师 解答

2019-10-11 14:49

您好，按实付金额记录你们的费用。

斑比喵???? 追问

2019-10-11 14:51

不是，是比如采购入库，借库存，进项，贷银行，但有时候付款金额会小于发票金额，多出来的金额用营业外收入可以吗

QQ老师 解答

2019-10-11 15:02

您好，可以计入营业外收入，但是这样会影响你们的企业所得税。