老师好!地税附加税怎么计算，这个月要申报了财务报表才可以申报，附加税还没计提报表出不来，之前申报时候会自动计算，

秋天的童话 追问

2019-10-11 13:49

具体的税率是多少?

张艳老师 解答

2019-10-11 13:52

城建税：7%或5%或1%，具体要看您公司的税种核定信息表
教育费附加：3%
地方教育费附加：2%

秋天的童话 追问

2019-10-11 14:10

本月不做计提可以吗？

张艳老师 解答

2019-10-11 14:14

建议还是要做计提的分录的，毕竟要按权责发生制原则核算。

秋天的童话 追问

2019-10-11 14:20

哦，我们是核定征收企业交生产经营个人所得税，现在扣个人账户，可以入帐吗？

张艳老师 解答

2019-10-11 14:22

我们是核定征收企业交生产经营个人所得税，现在扣个人账户，可以入帐吗？----可以入账的

秋天的童话 追问

2019-10-11 14:23

具体分录怎么样的?

秋天的童话 追问

2019-10-11 14:31

税控维护费280元，实际抵扣时在增值税主表那里要填写吗？

张艳老师 解答

2019-10-11 14:36

借：应交税费--应交附加税等
      贷：其他应付款--XX

张艳老师 解答

2019-10-11 14:36

税控维护费280元，实际抵扣时在增值税主表那里要填写吗？---您公司应该是小规模纳税人，要填写减免税明细表的。

秋天的童话 追问

2019-10-11 14:37

一般纳税人

张艳老师 解答

2019-10-11 14:39

您是一般纳税人，税局都给核定征收个税了？ --- 厉害
一般纳税人的话，需要填写减免明细表和附表四

秋天的童话 追问

2019-10-11 14:40

是的，我们是普通合伙企业交个税多吗？

张艳老师 解答

2019-10-11 14:46

这个不多的，而且您是核定征收，已经相当低了。

秋天的童话 追问

2019-10-11 14:50

老师，结转增值税时，进项包括留底税额吗？

张艳老师 解答

2019-10-11 14:51

如果月末是期末留底税额的情形，是不做增值税结转分录的。

如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！

秋天的童话 追问

2019-10-11 14:52

好的

张艳老师 解答

2019-10-11 14:53

感谢您的理解，祝您学习愉快，工作顺利！！