为啥押金都退了，还要再做个确认收入的分录

dream梦- 追问

2019-10-11 13:04

他这300对应的不是上边第二行300的应收账款确认的收入吗

dream梦- 追问

2019-10-11 13:05

这300不就是撤机押金吗

宸宸老师 解答

2019-10-11 13:06

您好，是对应的第四行的300.看摘要的不同

dream梦- 追问

2019-10-11 13:09

我感觉第四行的300就是第二行的300，第二行的300摘要是扣撤机费，应该是押金6000只退了5700

dream梦- 追问

2019-10-11 13:09

但是也不对啊感觉

宸宸老师 解答

2019-10-11 13:09

您好，您把凭证再拍的清楚写，我看下摘下

dream梦- 追问

2019-10-11 13:15

宸宸老师 解答

2019-10-11 13:18

您好
300是扣的撤机费（类似于服务费）

其实是押金6000.后期可能退货的吧，只能退5700。

300的撤机费，其实是收取了的，所以需要确认为收入的

dream梦- 追问

2019-10-11 13:20

我理解这个意思但是感觉这个分录有点别扭

宸宸老师 解答

2019-10-11 13:21

恩恩。
您这样看。
先看下面3笔确认300收入的分录。

然后再看上面3笔。看看还别扭嘛

dream梦- 追问

2019-10-11 13:22

还有这个刚才退押金。还是借:其他应付款，贷应收账款  银行存款  现在这个同样业务又变成借应收账款贷银行存款了

dream梦- 追问

2019-10-11 13:23

怎么颠三倒四的

宸宸老师 解答

2019-10-11 13:24

您好，他这个是上次算的300计算收入了。


这次又开了红冲发票，不扣这个300元了。

dream梦- 追问

2019-10-11 13:25

那上边还借应收贷银行存款，是怎么回事

宸宸老师 解答

2019-10-11 13:27

同样您这个先看最后三行的分录。
然后再看前面两行的分录，是不是好理解一些。

相当于确认收入的，后期又退了。

dream梦- 追问

2019-10-11 13:28

这个借应收贷银行存款，意思不还是把300扣出来了吗，挂到应收，只不过冲销以后相当于没有确认收入，只挂账，退的还是5700

dream梦- 追问

2019-10-11 13:30

确认收入那部分冲销了，但是退押金那个分录为啥有单独摘出来，这个借应收账款300贷银行存款300

宸宸老师 解答

2019-10-11 13:30

您好，第二个凭证的300已经跟前面的5700没有关系的。

这里您想成是一开始开票了300.后来开了红字发票，然后收入做反分录。

其实第二章凭证可以直接写成分录
借：主营业务收入
    应交税费——应交增值税（销项税）
贷：银行存款

dream梦- 追问

2019-10-11 13:32

意思是第二张凭证可以不要第一第二行那个分录借应收贷银行存款

dream梦- 追问

2019-10-11 13:33

不对，可以直接把两个分录合并了，相当于还是退了6000押金

dream梦- 追问

2019-10-11 13:34

直接做个冲销第一笔的收入分录就可以的其实

宸宸老师 解答

2019-10-11 13:34

您好，可以这样的。但是分开做的原因是，财务软件可能是应收管理模块分开的，所以分开做了

dream梦- 追问

2019-10-11 13:36

其实他这个做的有点重复了是吗

宸宸老师 解答

2019-10-11 13:38

您好，实际工作中是有必要分开做的，这样可以在一家客户下通过客户名称查该客户的所有帐的明细。
如果是只做一笔，就会很难查出来的。


我上面之所以那么说，是为了让您好理解一些