请问，12年帐中少做一笔增值税专用发票7200元，当年已申报增值税、地税、所得税都已缴纳。。现怎么调账？

职称：中级会计师

2015-10-01 12:48

现在帐中、报表怎么调整啊。。

解答

2015-10-01 21:27

（一）收入1、补上年未记账收入
借：应收账款货：以前年度损益调整贷：应交税金--应交增值税（销项税额）
2、结转时
借：以前年度损益调整贷：利润分配--未分配利润（二）成本1、补上年未入账成本借：以前年度损益调整货：库存商品
2、结转时
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整

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