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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2019-10-11 11:38

你好 分录不对 请参考： 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应付款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

山岚心画 追问

2019-10-11 12:58

老师，哪里不对，麻烦原基础上改进

meizi老师 解答

2019-10-11 13:17

把个税和个人社保 的金额计入管理费用里面去  做计提   到时你发放工资才扣个税和个人社保

山岚心画 追问

2019-10-11 13:29

个税不用计提吗？

meizi老师 解答

2019-10-11 13:30

你好不用 你发放工资的时候贷方来体现做  比如.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

山岚心画 追问

2019-10-11 14:11

哦哦，老师这个有行业默认或者哪些说法用其他应付还是应收吗？

meizi老师 解答

2019-10-11 14:14

你好 比如如果是先缴纳的社保费用，由你单位先垫付的，就在发工资时用其他应收款科目核算；
如果是先发工资，后缴纳社会保险，就用其他应付款。

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您好 借 管理费用 借 销售费用 贷 应付职工薪酬 应发工资合计栏数据计提
2022-04-15 14:04:45
同学你好！这个的话 借：管理费用/销售费用等     贷：应付职工薪酬
2021-10-24 22:18:37
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2020-05-22 16:40:18
你好，如果是单纯的计提工资 那借方是管理费用等科目，贷方是应付职工薪酬才是的 你提供的图片中还有个人所得税，社保公积金内容
2020-02-26 15:24:16
可以的，最后发放的时候借应付职工薪酬贷银行存款
2020-02-17 14:09:29
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