本月社保少扣了，导致多发放了员工工资。那本月和下月社保和工资部分应该如何做账

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-10-11 09:36

本月上扣了，扣多少冲多少的“其他应收款——代扣个人社保”科目的数据，下月再扣时，再冲“其他应收款——代扣个人社保”科目，最后两个月的数据扣回来后，“其他应收款——代扣个人社保”两个月的数据平账

虚拟的犀牛追问

2019-10-11 09:41

不应该是其他应付款吗，可以列出具体的分录吗，刚接触不是很懂

江老师解答

2019-10-11 10:00

这个科目正常是其他应收款，不是其他应付款，实际工作中有用“其他应付款”科目核算的。因为你想是先交社保，公司帮助交了个人部分，挂其他应收款，后发放工资，扣回款时，再平账。冲减其他应收款平账

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