公司员工上个月买了东西，发票没到，钱也没有给员工报销，做了暂估入库 借：库存商品-暂估入库-xxx 贷：其他应收款-xxx 然后现入现出，做了 借：管理费用 xxx 贷：库存商品-暂估入库 xxx 到了这个月，发票也到了，款也付了，库存商品-暂估入库这个科目余额是0，这个该如何做分录?

蒋飞老师 解答

2019-10-11 09:01

然后再根据发票做账

借：库存商品
贷：银行存款

黑夜的黑不是黑 追问

2019-10-11 09:02

已经做了费用，暂估入库余额已经是0

蒋飞老师 解答

2019-10-11 09:03

你的第二笔分录改为

然后现入现出，做了
借：管理费用 xxx
贷：库存商品

黑夜的黑不是黑 追问

2019-10-11 09:05

上个月都已经出库，已经做了费用，这个月已经做了费用的，是不是也要红冲回来？

蒋飞老师 解答

2019-10-11 09:08

你好！

需要的

黑夜的黑不是黑 追问

2019-10-11 09:10

老师，这个月就要把暂估入库有关的凭证全部红冲回来，做了费用的也红冲，然后根据发票再重新做一遍发票到账的分录？

黑夜的黑不是黑 追问

2019-10-11 09:18

上个月贷了暂估入库的做了费用，暂估入库余额已经是0，也要先把做了费用的红冲回来？？

蒋飞老师 解答

2019-10-11 09:33

你好！
先冲减暂估

借：库存商品
贷：其他应收款-xxx
（金额用负数表示）


然后再根据发票做账

借：库存商品
贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2019-10-11 09:34

做上面的分录就可以了

黑夜的黑不是黑 追问

2019-10-11 09:40

上个月
贷暂估入库进费用的分录不用管？先冲减暂估，但是暂估余额已经是0了。

黑夜的黑不是黑 追问

2019-10-11 09:42

上个月只做了入库，没有出库，这样做可以。但是已经暂估入库的已经全部出库或者只出库一部分，这样做是不是有点混乱？

蒋飞老师 解答

2019-10-11 09:44

没事的
做上面的分录就可以了（不会乱的）

黑夜的黑不是黑 追问

2019-10-11 09:45

老师，已经全部或者出库一部分，红冲的金额还是做暂估入库的金额吗？

黑夜的黑不是黑 追问

2019-10-11 09:46

不是这个月暂估入库的余额？

蒋飞老师 解答

2019-10-11 09:56

是的，把暂估的全部冲掉（不管有没有耗用）

黑夜的黑不是黑 追问

2019-10-11 10:00

好的，谢谢老师

蒋飞老师 解答

2019-10-11 13:01

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。