老师你好是这样的你分别给我讲讲医院方面的关于货已经收钱已转发票次月收到的账怎么处理还有钱已转票已收货没有到的账务处理

王双 追问

2019-10-11 09:35

私人单位

朴老师 解答

2019-10-11 09:40

货收到你先不管，你付钱了就做借预付贷银行，然后次月收到发票做借库存贷预付
钱转了票到了就做借库存贷银行，货没到你就单独记一下就行，不用做分录

王双 追问

2019-10-11 10:23

你这个有点简单吧！有正规点的吗？

王双 追问

2019-10-11 10:25

比如暂估呀！或者票根实务不符合呢？

朴老师 解答

2019-10-11 10:33

没收到票可以先暂估入库的

王双 追问

2019-10-11 10:44

老师能具体说下分录吗？

朴老师 解答

2019-10-11 11:03

借：库存商品

贷：应付账款——暂估款

必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。

因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为：

借：主营业务成本

贷：库存商品

收到发票后的处理：

次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录：

借：库存商品

贷：应付账款——暂估款

取得发票后，编制正式入帐分录：

借：库存商品

借：应交税金——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款——**公司 等

王双 追问

2019-10-11 11:09

还有货到票已转怎么一块处理

朴老师 解答

2019-10-11 11:21

货到了票收到了钱没付？

王双 追问

2019-10-11 11:28

票到钱已转货没有收到

朴老师 解答

2019-10-11 11:36

这个我上面回复了，货没到你单独记

朴老师 解答

2019-10-11 11:36

这个不用做分录的哦

王双 追问

2019-10-11 11:38

哦！

王双 追问

2019-10-11 11:39

还有我想问下关于员工工资个税的计提怎么做

朴老师 解答

2019-10-11 11:42

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

王双 追问

2019-10-11 13:51

老师,你觉得像医院这边进货供应商较多当然票有可能也不能及时收到要暂估那么多供应商怎么好区分或者说从账上一眼能看出来哪些还没有收到发票

朴老师 解答

2019-10-11 14:06

这个需要你自己做个表来设置的

王双 追问

2019-10-11 14:06

你有好的建议吗？

朴老师 解答

2019-10-11 14:24

这个只能做个表来单独记一下