小规模公司9月份收到一笔收入,客户当时说不要发票,因此我公司未开票,入账时直接确认收入,提了税金。报税后,现在10月份客户又要求开票,应该怎么做账?下个季度报税应该怎么处理?
诺亚方舟
于2019-10-11 08:38 发布 1115次浏览
- 送心意
江老师
职称: 高级会计师,中级会计师
2019-10-11 08:39
10月份开具发票,在10月份冲销9月的无票的销售收入,再按发票的金额做收入,最终9月份按无票的收入交税了。10月冲销是负数,按发票做收入是正数,这个收入的金额一正一负抵销了,不交税
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10月份开具发票,在10月份冲销9月的无票的销售收入,再按发票的金额做收入,最终9月份按无票的收入交税了。10月冲销是负数,按发票做收入是正数,这个收入的金额一正一负抵销了,不交税
2019-10-11 08:39:56
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税,按季度申报不需要交税做借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
2020-06-10 15:09:32
也要按未开票收入确认,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税
2019-09-19 14:21:01
你好季度45万以内的10蓝填写
2022-03-22 14:44:51
完工百分比法是每月末根据完工程度确认当期收入和成本,应交的增值税按开票金额减去可抵扣金额来交。所得税按照完工百分比计算的收入来计算缴纳。
2020-01-15 09:05:09
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