小规模公司9月份收到一笔收入，客户当时说不要发票，因此我公司未开票，入账时直接确认收入，提了税金。报税后，现在10月份客户又要求开票，应该怎么做账？下个季度报税应该怎么处理？

诺亚方舟 追问

2019-10-11 08:40

会计分录应该怎么写？请详细指导下吧，麻烦了！

江老师 解答

2019-10-11 08:44

一、9月份的账务处理
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品（或劳务成本）
按无票的收入做收入。
二、十月份冲销9月份的收入 ，下面的分录全部是负数；
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品（或劳务成本）
三、按开具的发票做收入处理，全部是正数的收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品（或劳务成本）

诺亚方舟 追问

2019-10-11 08:49

若9月份收到该笔收入时，不知道客户是否要求开票而当时未确认收入的话，能否等10-12月份再确认收入呢？

诺亚方舟 追问

2019-10-11 08:50

此情况下，会计分录具体应该怎么写呢？该收入收款方式是银行转账

江老师 解答

2019-10-11 08:50

这个肯定是应该确认收入，如果是后期需要开具发票，就是冲销收入，再按发票做收入，如果是后期不开具发票，不用账务处理了。

诺亚方舟 追问

2019-10-11 09:03

好的 谢谢您的耐心解答！

江老师 解答

2019-10-11 09:10

有不明白的问题再咨询