请问一下，计提的工资是扣除保险前的还是扣除后的呢？

霍小米 追问

2019-10-10 18:18

请问计提的时候需要把其他应收款也计提出来吗？

meizi老师 解答

2019-10-10 18:20

你好 计提的时候计入成本费用里面去 。 缴纳的时候个人社保和单位社保的时候 体现出来

霍小米 追问

2019-10-10 18:20

能帮我写一下分录吗？计提和缴纳的谢谢

meizi老师 解答

2019-10-10 18:22

您好，请参考： 
1.计提工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应付款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款或现金

霍小米 追问

2019-10-10 18:23

非常感谢

meizi老师 解答

2019-10-10 18:25

不客气  帮到你就好 满意请给予评价