老师，你好，我想咨询一下，我上一个季度7月1日开了一张7800元的冲红发票。这张7800的冲红发票在增值税报表中，应该填在哪儿？

水木清华 追问

2019-10-10 12:52

那我第三个季度的收入销售额没有超过30万，没有税款，那这个7800的应该怎么处理？

张艳老师 解答

2019-10-10 12:53

那就按抵减这个-7800后的销售额填写到“其中：小微企业免税销售额“项目中。

水木清华 追问

2019-10-10 12:53

先放着，等有了税款在抵减吗？

张艳老师 解答

2019-10-10 12:54

没看懂这个追问的意思？

水木清华 追问

2019-10-10 12:54

老师，是只填写7800元相应的税款吗？

张艳老师 解答

2019-10-10 12:55

如果上个月只有这一笔业务的话，是需要去税局大厅做申报的。

水木清华 追问

2019-10-10 12:56

哦！

张艳老师 解答

2019-10-10 12:57

如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有相关疑问，欢迎您继续提问。

水木清华 追问

2019-10-10 12:58

老师，那我换个问法，我公司是小规模纳税人，第三个季度的专票，普票合计开票额超过30万了，要交九千多的税，有没有什么好的办法？

张艳老师 解答

2019-10-10 12:59

这个没有办法，超过了，就需要交税。而且开具了专票，是肯定要交税的。

水木清华 追问

2019-10-10 13:00

老师，我把9月27得一张票冲红可以吗

张艳老师 解答

2019-10-10 13:02

这个到时税局会找的，会有涉税风险的。

水木清华 追问

2019-10-10 13:04

老师，冲红以后的那个税款，是可以抵抵下一个季度的税款吧！

水木清华 追问

2019-10-10 13:04

我想问的是，这个抵顶的税款，是只有有税就可以抵顶了吗？

张艳老师 解答

2019-10-10 13:05

您说的是这个意思啊，是可以抵减下一个季度的税款的。

水木清华 追问

2019-10-10 13:08

老师，我是想确认一下，我冲红的发票是普通发票。如果下一季度有专票产生的税款，是不是也可以抵扣？

张艳老师 解答

2019-10-10 13:10

是的，可以的，没有问题。

水木清华 追问

2019-10-10 13:11

太谢谢老师！

张艳老师 解答

2019-10-10 13:11

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！