老师：您好！因为现在我是要出内部的报表给老板看利润，之前我是按外账的做法把社保个人部分一起计提费用了，但是这部分公司实际并没有支付出去，我理解成应该不能算是公司费用，在想需不需要调账，老师帮我解答一下。

晴&雨 追问

2019-10-10 11:05

老师，比如我计提工资  借：管理费用 3000  贷：应付职工薪酬  3000   其中包含员工个人社保部分315  ，那公司实际支付出去的货款是2685，社保部分只是代扣代缴，能算费用嘛，我计提的3000费用是不是多计提了呢，我要做的是内部的报表，体现公司内部利润，那费用不是应该按实际支付部分记录费用嘛，这个社保315是包含在3000里面的，那是不是我计提3000费用计提错了呢

王晶老师 解答

2019-10-10 11:19

能算，因为变相的是企业把社保缴纳了啊，钱是企业出的，