老师好！如果公司盈利，所得税费用是要在12月份计提是吧？如果多计提了或者少计提了分别怎么办呢？还有如果忘记计提了，在21年缴纳的时候再计提可以吗（还是忘记计提了，就不能做账到所得税费用里面，要做到利润分配-未分配利润里面）？

Amy(艾米) 追问

2021-01-18 11:54

老师好
如果我在12月计提了，但在21年缴纳的时候发现多计提了或者少计提了，分别怎么做分录了？
还有老师，就是平时预扣预交了所得税，在年度汇算清缴的时候，发现还的补缴或者退税，我又要怎么做会计分录呢？

meizi老师 解答

2021-01-18 12:00

 你好 1.    补计提 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 2. 多计提 冲 ：借应付职工薪酬贷  以前年度损益调整  3. 补缴纳   借以前年度损益调整 贷  应交税费-应交企业所得税   借  应交税费-应交企业所得税 贷银行存款。         退税    做 ：借   应交税费-应交企业所得税贷  以前年度损益调整  借银行存款贷  应交税费-应交企业所得税

Amy(艾米) 追问

2021-01-18 12:05

老师好！
补计提为什么贷：应付职工薪酬啊？

Amy(艾米) 追问

2021-01-18 12:06

老师好！
你上面的以前年度损益调整，是不是最后都要转入到利润分配-未分配利润科目里面啊？

meizi老师 解答

2021-01-18 12:06

 你好 你不是工资吗 ？  是的  最后是 以前年度损益调整  余额转  未分配利润去  

Amy(艾米) 追问

2021-01-18 13:03

老师好！
我说的不是工资，是企业所得税。

meizi老师 解答

2021-01-18 13:22

 你好    企业所得税的话 做 ：借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借  应交税费-应交企业所得税 贷银行存款      借未分配利润贷以前年度损益调整