专票抵扣联当月已经认证抵扣，但报销单要跨月后才收到，此时应如何做帐？

粒子 追问

2019-10-10 09:38

可以这样做分录吗：
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税

bamboo老师 解答

2019-10-10 09:43

您好
这个是应交税费内部增加变动 没有增加

粒子 追问

2019-10-10 09:58

明白，谢谢您！
另外，待抵扣进项税有贷方余额几百元，找不出原因，请问应该怎么冲平它？

bamboo老师 解答

2019-10-10 10:01

您待抵扣的明细账一一核对也找不出原因么

粒子 追问

2019-10-10 10:29

找不出，时间太长了，金额也只有200多点

bamboo老师 解答

2019-10-10 10:31

那您这个科目的借方发生跟贷方发生 分录分别怎么写的

粒子 追问

2019-10-10 10:50

就是累计下来有贷方余额200多点

之前当月入帐次月抵扣的分录：
借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税
贷：应交税费-应交增值税-进项税

抵扣时的分录是：
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税

bamboo老师 解答

2019-10-10 10:56

您这个分录入账的时候就不应该这么写啊

粒子 追问

2019-10-10 11:25

哦，不对，当月入帐次月抵扣的分录：
借：原材料
借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税
贷：应付帐款

抵扣时的分录是：
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税

bamboo老师 解答

2019-10-10 11:26

借：原材料  借方红字
贷：应交税费-贷抵扣进项税额 贷方红字

粒子 追问

2019-10-10 11:27

以前的会计就是上面这样入帐的，现出现了200多的贷方余额，要查回到上几年，不想查了

bamboo老师 解答

2019-10-10 11:28

不想查的话 那就按我上面给您写的分录写

粒子 追问

2019-10-10 11:29

谢谢！

bamboo老师 解答

2019-10-10 11:31

不客气哈 欢迎有疑问继续提问