老师 小规模公司 5月开出专票6月收到款已按平时分录做了账 现在7月收到这笔业务的领用部分库存材料 这个分录怎么做？

皆如愿 追问

2019-10-10 00:02

老师 是出库了的

郭老师 解答

2019-10-10 00:04

七月份这个是什么业务
怎么是才领用

皆如愿 追问

2019-10-10 00:05

老师 7月的领料单是5月做的这个工程所用的材料

郭老师 解答

2019-10-10 07:00

你在五月份结转了成本的话红冲暂估入库的和结转的
然后借工程施工贷原材料
借主营业务成本贷工程施工

皆如愿 追问

2019-10-10 14:32

不好意思！老师 才上~是这样的 这个业务我在5月的时候也没做那个暂估成本 就直接结转未分配利润的  5月做的分录 借：应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-未交增值税  因为开的是代开专票 也做了 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款  6月收到款就直接 借 银行存款 贷应收账款 现在他们又把这张领料单拿出来 真不知怎么做 求指教！！

郭老师 解答

2019-10-10 14:35

五月份没有做成本吗
有收入没成本？

皆如愿 追问

2019-10-10 14:52

是的 因为公司有做一些小活 有时候是1万 有时候是几千的数 他们可能拿了一些库存材料 用去也没有写领料单的 而后也就是这次这样补来一张领料单的 我就是见票做分录 所以就。。。出现这次

郭老师 解答

2019-10-10 14:53

没有做成本，这个月补做

皆如愿 追问

2019-10-10 14:55

老师  那怎么补做啊？分录

郭老师 解答

2019-10-10 14:59

借工程施工贷原材料
借主营业务成本贷工程施工

皆如愿 追问

2019-10-10 15:03

哦哦 老师 这张凭证后面就附这张领料单就可以了吧？凭证摘要需要写明是哪笔业务吗？

郭老师 解答

2019-10-10 15:05

有发票的那发票做
没有的可以出库单