我们上个月工资已经发了，我这个月发现由于工资表的错误，漏了一个人的个税，实际缴纳是正确的。我想问一下我下个月该怎么做账

阳光☀️明媚 追问

2019-10-09 16:11

是不是借应付职工薪酬 贷应交个税  应付职工薪酬就是下个月的工资对吗不用加补扣的金额

路老师 解答

2019-10-09 16:13

上个月工资，怎么做账的，漏了的那个员工个税，是不是直接发给他了？

阳光☀️明媚 追问

2019-10-09 16:14

对的直接发给他了

阳光☀️明媚 追问

2019-10-09 16:15

借应付职工薪酬
贷管理费用社保
    应交税费个税
    银行存款

路老师 解答

2019-10-09 16:16

那可以做一笔
借：应付职工薪酬  （红字）
贷：应交个税 
也可以把上面那个分录  并入到这个月一起做

阳光☀️明媚 追问

2019-10-09 16:20

那工资表的话，这个月个税那里是不是也要给他补扣掉上个月的

路老师 解答

2019-10-09 16:21

是的，反正二个月合起来  工资和个税 正确就可以了

阳光☀️明媚 追问

2019-10-09 16:39

借应付职工薪酬
     贷管理费用
           应交税费个税＋补扣
           银行存款  老师你看这个分录可以吗？

路老师 解答

2019-10-09 16:43

中间的管理费用是什么？

阳光☀️明媚 追问

2019-10-09 16:46

管理费用是社保

路老师 解答

2019-10-09 16:49

你只要把下面这笔分录加进去就可以，其他的一切照旧。
借：应付职工薪酬 （红字）
贷：应交个税

阳光☀️明媚 追问

2019-10-09 16:56

可是我不明白为什么是红字，我又没有多记

路老师 解答

2019-10-09 17:08

嗯，可能记的方法不一样，你平时的发放的工资是怎么记账的

阳光☀️明媚 追问

2019-10-09 17:14

借应付职工薪酬
贷管理费用社保
    应交税费个税
    银行存款   我是这样做账的

路老师 解答

2019-10-09 17:17

哦，好的，那应该是
借：银行存款（下次要扣员工的个税）
贷：应交个税
你看下，这样能不能理解

阳光☀️明媚 追问

2019-10-09 17:30

我把少扣的个税发给员工了

路老师 解答

2019-10-09 17:32

是的，所以这个月要收回来，相当于银行银行增加
可以想着直接问员工收取多发的个税

阳光☀️明媚 追问

2019-10-09 17:33

我的理解是下个月什么都不变，只有应交个税那里补扣上去就行了。老师您是想表达这个意思吗？

阳光☀️明媚 追问

2019-10-09 17:36

那应付职工薪酬那里还是老样子，只需要加这一个分录就可以了对吗？下个月的

路老师 解答

2019-10-09 23:04

是的，应付职工薪酬还是老样子，应交个税是要补扣上去，对应的银行存款也要改一下，要不然帐不平的