老师，之前收到了款，没有开票，甲方当时不需要票，作了无票收入。现在开出了发票，怎样做分录呢？

一地金 追问

2019-10-09 14:22

那红冲的税额，到时申报增值税也要 填上去？

张艳老师 解答

2019-10-09 14:24

是的，其实就是用负数销售额抵减正数销售额了。如果当期是纯粹的负数销售额是需要到税局大厅申报的。

一地金 追问

2019-10-09 14:38

之前是5月做了无票收入 100万，9月实际开了200万的票

张艳老师 解答

2019-10-09 14:39

只有的话，申报表的销售额就是填写200-100=100万元了。

一地金 追问

2019-10-09 14:45

那我的 主营业收入，全年下来和开票不含税金额应该是相等的是不？

张艳老师 解答

2019-10-09 14:47

这个不一定相等的，因为还有未开票收入的存在。

一地金 追问

2019-10-09 15:07

按理说，正常的话，应该是相等哇 老师？

张艳老师 解答

2019-10-09 15:08

是的，这样说是基本正确的。

一地金 追问

2019-10-09 15:09

谢谢老师，老师很专业 希望多向老师学习！

张艳老师 解答

2019-10-09 15:12

不客气的，有什么问题，可以单独向老师提问的，我们可以进一步探讨交流的。
祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

一地金 追问

2019-10-09 15:15

非常感谢老师热心帮助！

张艳老师 解答

2019-10-09 15:21

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，还可以加送小心意呦，感谢您的鼓励！