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朴老师

职称： 会计师

2020-07-21 16:22

你好，你们是什么会计准则？

Darongrong 追问

2020-07-21 16:28

就是2018年开出去的发票，2020年5月份做了冲红，2020年6月份开了一小部分回去，剩余做未开票收入 这样的情况怎么做分录呢

朴老师 解答

2020-07-21 16:36

你们是小企业会计准则还是企业会计准则？准则不一样科目不一样的

Darongrong 追问

2020-07-21 16:37

朴老师不用回了，我要是知道答案就不会问你的

朴老师 解答

2020-07-21 16:45

我得问清楚准则，你们小企业会计准则就直接在今年的帐套里红冲18年的分录，然后再开对应金额的发票出去
如果是企业会计准则那就要用以前年度损益调整来做

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你好，你们是什么会计准则？
2020-07-21 16:22:43
你好 借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借应收账款贷主营业务收入应交税费
2020-07-21 13:06:39
直接按2018年的分录，原样冲红，再按发票的金额做分录，另外一部分做未分票的收入。 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 冲销时全部用负数列示，按发票及做未开具发票的收入，按正数列示上述的分录
2020-07-21 16:30:32
就是先将之前确认收入的分录红冲，然后重新再编制一遍。
2019-10-09 12:34:41
你好，申报时，在无票收入栏写负数。
2019-10-09 11:03:54
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