月底结转完成本，结转完损益还要做什么

婷婷 追问

2019-10-09 11:43

然后呢？

张艳老师 解答

2019-10-09 11:47

就没有然后了，就是下月开始账务核算了。

婷婷 追问

2019-10-09 11:48

销项税和进项税不用做什么吗？

张艳老师 解答

2019-10-09 11:52

如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
【上面分录实务中常见到的是年末统一结转增值税】
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应交税费--未交增值税
次月缴纳时
借：应交税费-未交增值税
 贷：银行存款
进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。

婷婷 追问

2019-10-09 12:00

为啥是年末统一结转呢？是不是每个月都控制进项大于销项？

张艳老师 解答

2019-10-09 12:14

为啥是年末统一结转呢？--就是选择年末再干这件事了，统计数字也比较方便。当然您也可以每月都结转增值税的。

婷婷 追问

2019-10-09 12:47

那没有进项留底，而且销项大于进项，月底不做结转也可以？

张艳老师 解答

2019-10-09 12:48

是的，如果月末不结转的话，那就到年末再做统一结转。

婷婷 追问

2019-10-09 12:49

不结转也就不用交税是吗？增值税也年底一起缴纳？

张艳老师 解答

2019-10-09 12:50

结转不结转和缴纳不缴纳税款没有关系，只是会计核算的问题。
增值税也年底一起缴纳？--哪里有这样的规定，上面讨论的只是会计核算问题。不按时申报缴纳税款，会有罚款、滞纳金的。