请问老师，劳务成本是损益类科目吗？是不是必须当月就要结转

微信用户 追问

2022-01-16 12:43

老师，有时候一个项目做几个月才开一次票出去，但每个月都有劳务成本产生，一般成本不应该是在开票的月份才结转吗？

刘艳红老师 解答

2022-01-16 12:45

你们是小规模还是一般纳税人了？一般每个月做了账就需要结转的。

微信用户 追问

2022-01-16 12:55

小规模纳税人，我们这边有的会计说可以放在劳务成本里，开票了之后再结转；有的说不需要用劳务成本这个科目，直接计主营业务成本，当月就要结转，如果当月没开票，让我做管理费用处理，我都弄糊涂了

刘艳红老师 解答

2022-01-16 12:56

你是直接收到的劳务发票还是帮他们申报的个税了？

微信用户 追问

2022-01-16 13:06

我们老板注册的是一个劳务服务部，是个体工商户，因为是查账征收，所以每个季度也同样要申报，每个季度也都会开一些劳务费出去，拿了20多张身份证让我做成本

刘艳红老师 解答

2022-01-16 13:09

那你这个就是报了个工资做的劳务成本了，你是每个月做一次账还是一个季度做一次账了？如查每个月做一次账，就每个月结转一次嘛，如果一个季度做一次账就一个季度结转一次，这个又不影响，你们这可以计到劳务成本比较好点。

微信用户 追问

2022-01-16 13:12

老师，到底要不要用到劳务成本这个科目？还有如果半年才开一次票，是不是之前的劳务成本可以一直不给转，等到开了劳务费的那个月再结转

刘艳红老师 解答

2022-01-16 13:16

同学，个人觉得用劳务成本比较好点，一般季报就要结转的，反正是可以弥补下季度的，又没关系。

微信用户 追问

2022-01-16 13:20

老师，我想请教一下，因为是小规模纳税人，老板每个季度都开票都不超45万元，所以增值税申报都是0元，个人经营所得这块就是由我控制了，每个季度是适当性预缴一些，还是把做平，麻烦老师给些建议，谢谢

刘艳红老师 解答

2022-01-16 13:21

个体又不需要申报个税的，你们工资这块每个季度有多少左右？