老师 我们的企业所得税是按季度缴纳的 这个月我要申报企业所得税了 要要先计提吗？

小玉8035 追问

2019-10-09 11:25

是有缴纳的金额才计提吗？

邹老师 解答

2019-10-09 11:32

你好，是的，有缴纳的金额才计提
如果亏损根本不需要纳税，那当然就不需要计提的

小玉8035 追问

2019-10-09 11:40

好的  是按我的本年累计的利润总额计算企业所得税税吗？

邹老师 解答

2019-10-09 11:51

你好，季度所得税是这样计算
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

小玉8035 追问

2019-10-09 11:54

是不是我的利润总额本年累计数在100万以下的都是小微企业

邹老师 解答

2019-10-09 11:59

你好，需要同时符合这3个条件才是小型微利企业：
年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元

小玉8035 追问

2019-10-09 12:01

没有超过
以前年度亏损这点 我上季度申报的时候已经减了 为什么这个月还可以减的

邹老师 解答

2019-10-09 12:03

你好，你上个季度亏损有弥补完吗？

小玉8035 追问

2019-10-09 12:04

有的

邹老师 解答

2019-10-09 12:05

你好，既然上个季度已经弥补完 了之前年度的亏损，那下个季度就不可以再弥补才是的

小玉8035 追问

2019-10-09 13:41

我填申报表的时候自动减了 那我要怎么修改

邹老师 解答

2019-10-09 13:42

你好，应当把弥补亏损的数据修改成正确的才是的

小玉8035 追问

2019-10-09 13:43

修改成0就可以了吗？

邹老师 解答

2019-10-09 13:46

你好，是的，是这样的

小玉8035 追问

2019-10-09 14:21

好的 谢谢老师

邹老师 解答

2019-10-09 14:22

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小玉8035 追问

2019-10-09 14:27

老师 那个申报表的数据不可以修改 就是以前年度亏损的那行

邹老师 解答

2019-10-09 14:30

你好，上个季度填写弥补亏损的金额，这个月在本年累计栏次体现，不在本期数体现的