小规模纳税人，9月季度申报增值税，申报表自动填写本期免税额3748.54，但是开票系统里面税额是3748.52，申报表里改不了，这个要怎么做？

欢呼的星星 追问

2019-10-09 10:39

3季度一共不含税销售额124951.48，代开发票4485.44
开票软件里税额3748.52 代开发票已交税额134.56 没有为开票收入

彩丽老师 解答

2019-10-09 10:42

把你的增值税申报表完整的截图发过来

欢呼的星星 追问

2019-10-09 10:45

欢呼的星星 追问

2019-10-09 10:46

17，18行不能改，和开票里面多了0.02

彩丽老师 解答

2019-10-09 10:56

2分钱的差异，计入营业外支出就可以，就按照申报系统里面的数据申报

欢呼的星星 追问

2019-10-09 11:01

我们是月末应交增值税转进未交增值税的，是直接做分录调账，借：营业外支出0.02 贷：应交税金-未交增值税 借：应交税金-未交增值税 0.02    贷：营业外收入 0.02

彩丽老师 解答

2019-10-09 11:03

多交2分是  借：营业外支出0.02   贷：银行存款0.02

欢呼的星星 追问

2019-10-09 11:04

本期是免税的，涉及到银行存款吗？

彩丽老师 解答

2019-10-09 11:05

本期是免税的，不涉及到银行存款

欢呼的星星 追问

2019-10-09 11:06

那是怎么做？

彩丽老师 解答

2019-10-09 11:42

不交增值税，不用单独做这2分钱的会计分录，就只正常按你开票的数据做账就行

欢呼的星星 追问

2019-10-09 11:45

谢谢

彩丽老师 解答

2019-10-09 11:46

如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！