老师:小规模纳税人开具专用发票增值税额开票申报系统比申报报少二分，申报增值税以哪个金额申报？

dping 追问

2021-10-14 10:43

改申报表只能改收入，要是倒退收入，开票系统和申报表收入差2块多

venus老师 解答

2021-10-14 10:50

那不改基本影响不大的

dping 追问

2021-10-14 10:52

好的。老师:那是不是要账务要调整0.02的差异计入什么科目？

venus老师 解答

2021-10-14 10:57

不用以你们实际为准

dping 追问

2021-10-14 11:05

老师:申报表18行是小规模2%的减征额，多的0.02可以填这里不？

venus老师 解答

2021-10-14 11:32

这个你也要保持一致的吗是不含税收入*2%

dping 追问

2021-10-14 11:39

好的，老师我知道了。银行扣款增值税比账面多0.02计入什么科目合适。

venus老师 解答

2021-10-14 12:22

按实缴金额借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款，下个月多计提0.02元的增值税，这样就好了