去年付出去的款，发票已收到，已做账，请问今年收到退款怎么做账

天天向上 追问

2019-10-09 10:00

去年付的一笔服务费，协议没有完成，所以合同终止，对方退我们钱

张艳老师 解答

2019-10-09 10:01

那就做去年支付款项的反向分录就是了。

天天向上 追问

2019-10-09 10:06

去年是借 管理费用    贷 银行存款  今年收到退款  做相反分录

天天向上 追问

2019-10-09 10:06

还是用红字冲红

张艳老师 解答

2019-10-09 10:10

涉及到了损益科目，做红字分录的时候，要使用以前年度损益调整科目代替管理费用科目。

天天向上 追问

2019-10-09 10:52

具体怎么做？原分录是  借：管理费用-广告费   贷：银行存款

张艳老师 解答

2019-10-09 10:54

借：以前年度损益调整   负数   贷：银行存款   负数
借：以前年度损益调整  正数   贷：利润分配--未分配利润