什么是不考虑进项，老师能列个公式吗？

棉糀鎕 追问

2019-10-08 12:04

我的销售收入是1568788.37，销项税额55129.43，税负率是3%

棉糀鎕 追问

2019-10-08 12:04

得出进项税额是55129.43-1568788.37*3%=8065.78

棉糀鎕 追问

2019-10-08 12:04

但是销售收入的1434358.46，销项税额43030.74是简易征收，那原来的公式不成立了，那应该是怎么样的公式

棉糀鎕 追问

2019-10-08 12:05

原来的老师说这个公式不成立，不考虑进项税，那应该怎么计算

陈诗晗老师 解答

2019-10-08 12:27

如果不考虑简易计税，您这里公式成立的。

陈诗晗老师 解答

2019-10-08 12:28

考虑简易计税，税负公式应该是
一般计税销项+简易计税-收入×税负=进项

棉糀鎕 追问

2019-10-08 12:42

老师能把金额填进去吗？

棉糀鎕 追问

2019-10-08 12:45

一般计锐销项+简易计税，不是还是等于原来的销项总额呀？老师我原先把金额都发给你了，你能把金额填进去，给我个公式吗？

棉糀鎕 追问

2019-10-08 13:40

老师在吗？

陈诗晗老师 解答

2019-10-08 14:10

你把金额给我，下课给你

棉糀鎕 追问

2019-10-08 14:22

一般税额销售收入134429.91，销项税额12098.69，简易征收销售收入1434358.46，销项税额43030.74，税负率3%

陈诗晗老师 解答

2019-10-08 15:18

你如果需要倒推进项那么是

12098.69+43030.74-(134429.91+1434358.46)×3%

棉糀鎕 追问

2019-10-08 15:34

那其实跟我最早那个公式一样的呀，一个只是把一般税额跟简易征收税额总和了

棉糀鎕 追问

2019-10-08 15:36

这样得出来的进项税额抵扣了，但应缴纳增值税还是等于简易征收的销项税额

陈诗晗老师 解答

2019-10-08 15:47

你综合税负率和简易征收一致
你应缴纳税就是简易计税金额

棉糀鎕 追问

2019-10-08 16:45

那其实跟我最早那个公式一样的呀，一个只是把一般税额跟简易征收税额总和了

陈诗晗老师 解答

2019-10-08 17:46

是的，同学。
公式这里没有区别，倒推公式都是一样的

棉糀鎕 追问

2019-10-09 11:39

资产负债表中货币资金为负数

陈诗晗老师 解答

2019-10-09 11:46

不可能，同学。
任何企业资金都不可能是负数。