原材料暂估入库需要怎么做分录？等到收到发票的时候又应该怎么做分录？

鳗鱼路灯 追问

2019-10-08 11:44

老师，其实我是刚刚发现8月份有一张购进原材料的增值税专用发票的购买方名称开错了，但在8月份已经入账和结账了，如果8月不做暂估入库，直接做采购入库，分录如图，用错的发票复印件和入库入账，然后等这个月收到正确的发票再做一笔红冲后，再做一笔正确的，这样可以吗？还是一定得先做暂估入库？

邹老师 解答

2019-10-08 11:46

你好，有发票就不需要做暂估入库的

鳗鱼路灯 追问

2019-10-08 11:57

这张8月份的错的发票得退回供应商去冲红啊，但我可以用复印件先入账吗？到时收到正确的发票是10月份了，就再做一笔红冲和一笔蓝字的，这样做可以吗？

邹老师 解答

2019-10-08 11:59

你好
退回供应商 的情况下，可以先用复印件入账
然后10月份再做一笔红冲和一笔蓝字的分录

鳗鱼路灯 追问

2019-10-08 12:17

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-10-08 12:54

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢