老师，你好！我想请教一下：老板问我这个季度交了多少增值税，我是不是直接看科目余额表的应交税费-应交增值税科目的借方累计发生额减去上季度末的应交税费-应交增值税科目的借方累计发生额，得到的就是本季度应交的增值税呢？

邓世芳 追问

2019-10-08 10:26

但是，我怎么觉得不对呀？我要知道的是本季度的，并目为什么我看科目余额表的应交税费-未交增值税科目的借方发生额为800多万，而应交税费-应交增值税科目的借方累计发生数额（本季末）减去交税费-应交增值税科目的借方累计数额（上季度的）等于2000多万呢？

辜老师 解答

2019-10-08 10:27

应交税费-应交增值税科目的发生额，有可能是科目之间相互结转，不是实际要缴纳的增值税的

邓世芳 追问

2019-10-08 10:43

那我刚才又看了看科目余额表，应交税费-未交增值税的7+8+9月的本发生额之和为167万，而应交税费-未交增值税的9月末减去6月末的本年累计发生额为30多万，根本就不相等呢？

辜老师 解答

2019-10-08 10:44

应交税费-未交增值税是看发生额的

邓世芳 追问

2019-10-08 10:48

是看的发生额呀！但是3个月加在一起的本期发生额不是应该等于（本季度末）本年累计发生额减去（上季度末）本年累计发生额吗？

辜老师 解答

2019-10-08 10:56

看一下你的科目余额表

邓世芳 追问

2019-10-08 11:41

老师，我找到原因了，因为我的增值税还没有交，导致本月贷方的末子增值税还没有结转至借方

辜老师 解答

2019-10-08 11:43

好的，找到原因就好