老师，购买的录音机15000元和数字无线音频5500元，是计入固定资产还是直接入费用呢？还有老师人工成本可以暂估吗？还是只能暂估费用后期取得发票再进行冲抵。

蒋飞老师 解答

2019-10-07 19:37

还是只能暂估费用后期取得发票再进行冲抵。
…可以的

Christy 123 追问

2019-10-07 19:37

老师是计入管理费用办公费吗

蒋飞老师 解答

2019-10-07 19:39

你好！

对的，可以的

Christy 123 追问

2019-10-07 19:41

老师，那录音机是1万元，加上配套设备耳机加起来是15000元，不可以直接计入费用吗，如果计入固定资产按几年计提折旧呢，残值率是多少

蒋飞老师 解答

2019-10-07 19:49

也可以直接记入费用
或者按3年计提折旧，残值率3%

Christy 123 追问

2019-10-07 19:51

好的，谢谢老师。再麻烦问您个问题业务已经发生，但是我们也没有付款对方也没有给我们开票，这个如何做分录呢

蒋飞老师 解答

2019-10-07 19:52

是什么业务呢？

Christy 123 追问

2019-10-07 19:52

对方给我们的广告设计费

蒋飞老师 解答

2019-10-07 19:59

你好！
可以暂估入账
借：管理费用…设计服务费
贷：应付账款…暂估应付款

Christy 123 追问

2019-10-07 20:01

好的，老师可以计入主营业务成本吗，我们是影视公司

蒋飞老师 解答

2019-10-07 20:04

你好！

可以的

Christy 123 追问

2019-10-07 20:06

老师，还有就是可以暂估下季度的人工成本吗还是只能暂估成本费用后期取得费用票进行抵冲呢？

蒋飞老师 解答

2019-10-07 20:27

你好！


只能暂估成本费用后期取得费用票进行抵冲

Christy 123 追问

2019-10-07 20:29

老师，那人工成本是不能暂估的吗？老师还有前面提的问题暂估设计费后后期取得发票如何做分录呢

蒋飞老师 解答

2019-10-07 20:30

可以暂估本期成本费用，不可以暂估下期成本费用的

蒋飞老师 解答

2019-10-07 20:31

取得发票先冲暂估，再按发票做账。

Christy 123 追问

2019-10-07 20:32

谢谢老师，是先做一个相反的分录然后再按照正常的业务做分录吗

蒋飞老师 解答

2019-10-07 20:33

你好！
你的理解很对

Christy 123 追问

2019-10-08 11:59

老师，这个季度成本费用不够。只能暂估本期的费用吗，都可以暂估一些什么成本费用呢。不能暂估下一期的后期取得发票后冲减吗

蒋飞老师 解答

2019-10-08 12:01

不能暂估下一期的后期取得发票后冲减吗
…不可以的

蒋飞老师 解答

2019-10-08 12:01

这个季度成本费用不够。只能暂估本期的费用吗，都可以暂估一些什么成本费用呢。
……可以暂估工资福利