对方给我们开了专用发票，我们认证并抵扣了税款，现在把货退给对方，进项税是要转出还是计提销项税

勤劳的身影 追问

2016-03-11 21:31

邹老师，你这个分录后面的金额要写负数吧，因为我是要做退货的分录，暂时对方还没给我们开红字发票，如果不开红字发票就不能写这个分录吗

勤劳的身影 追问

2016-03-11 21:54

借其他应收款7020，应交增值税（进项税额）-1020 贷固定资产6000？如果对方不开红字发票只接受我们退货，由于我们已经认证抵扣税款 所以是不是这样做： 
借其他应收款7020，贷应交增值税（进项税额转出）1020 固定资产6000？

邹老师 解答

2016-03-11 21:19

冲减进项（申请开具负数发票）

邹老师 解答

2016-03-11 21:25

借；固定资产  应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；银行存款 
借；管理费用    贷；累计折旧 
退货有没有开具红字发票？

邹老师 解答

2016-03-11 21:44

我这个是做正常的购进，计提折旧 
如果开具了红字发票，根据发票做对应的负数分录就是了

邹老师 解答

2016-03-11 22:02

可以这样处理