老师，请问我7月销售了一批货，9月份退回了。这笔分录应该怎么做？

刘欣欣 追问

2019-10-05 08:55

之前的已经货款已经收到了的，
借:银行存款
贷主营业务收入
销项税额（红字冲销）
还需要做其他分录么？？

佟老师 解答

2019-10-05 09:11

同时，成本也需要冲减，也是做反向分录

刘欣欣 追问

2019-10-05 09:13

都是红字冲销么？这一批退回厂家了，这笔分录怎么做呢

佟老师 解答

2019-10-05 09:17

对，就是把确认收入和成本都红字冲减。退回厂家，根据红字发票做购进时分录的冲减

刘欣欣 追问

2019-10-05 09:26

嗯嗯，办公室的房租、装修费、电梯费都可以计入管理费用的办公费吧？

佟老师 解答

2019-10-05 10:09

房租一般入租赁费用

刘欣欣 追问

2019-10-05 10:17

好的，老师我销售退回冲抵之前6月的主营业务收入，我录入快账的时候，系统直接冲抵的是这个月的主营业务收入，应该怎么做呢？

佟老师 解答

2019-10-05 10:19

对，就是在这个做红字分录冲抵本月收入，销货退回就是冲抵退回当月的收入

刘欣欣 追问

2019-10-05 10:21

是冲抵当月收入么？不应该是冲抵之前的收入么？算这个月没错吗

佟老师 解答

2019-10-05 10:40

就是冲抵你退货当月的，不是冲抵之前的

刘欣欣 追问

2019-10-05 10:43

这样冲销是正确的么？因为是之前的销售退回，不是这个月的

佟老师 解答

2019-10-05 11:11

根据权责发生制的原则，销售退回业务的退货是现在发生的，所以要冲减现在月份的销售收入，而不能冲减原来销售月分的销售收入的。

刘欣欣 追问

2019-10-05 12:10

好的，谢谢

佟老师 解答

2019-10-05 12:16

不客气祝您节日快乐！