请问季度交增值税，有二张发票可能忘记作废了，实际上票上写着作废，但系统和交税都交了，多交的那作废发票的税钱怎么处理呀？

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2019-10-04 10:53

老师，才70元，次月也忘记冲红了，不确认收入和应交税费的情况下，只是多交了70元税，这多出的可作营业外支出处理吗？

邹老师 解答

2019-10-04 10:55

你好，发票多开了应当作废才是的
而不能因为金额小（才70元）就直接通过营业外支出科目核算的

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2019-10-04 11:06

老师，已经是17年的了，以前的，现在也没办法补救了。

邹老师 解答

2019-10-04 11:07

你好，过期无法作废了，那就只能是把无法收回的款项做坏账处理了

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2019-10-04 11:09

这个金额的款是收到了，只是内部开票时多开了一张票而已，而当季的额度优惠也超了。

邹老师 解答

2019-10-04 11:09

你好，多开了一张发票金额没有收到，外账就需要按坏账处理才是的

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2019-10-04 14:30

只是系统上忘记作废，纸质的发票上是注明作废字样的，所以这张发票没有做收入了。季度交增值税时多了那张票的金额。

邹老师 解答

2019-10-04 14:31

你好，就是因为系统上忘记作废了而纸质发票没有作废，所以需要按正常发票做收入分录才是的
如果系统上作废了，这个发票就不需要做收入分录的

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2019-10-04 14:33

要按正常发票作收入分录怎么写呀？摘要怎么写呀？

邹老师 解答

2019-10-04 14:36

你好，摘要可以是写实现某某收入
分录是
借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税

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2019-10-04 14:56

做坏账时是：借：坏账准备    贷：应收账款   吗？

邹老师 解答

2019-10-04 14:58

你好
计提坏账，借；信用减值损失，贷；坏账准备
确认坏账损失，借；坏账准备，贷；应收账款

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2019-10-04 15:02

老师，请问主营业务收入那里怎么减少呀？

邹老师 解答

2019-10-04 15:09

你好，因为是17年的发票忘记作废，现在无法作废也无法红冲，收入就无法减少的

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2019-10-04 15:11

好的，请问我系统中没有信用减值损失科目，是要自行增加吗？

邹老师 解答

2019-10-04 15:13

你好，是的，需要自己在损益科目里面新增的

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2019-10-04 15:17

老师，请问加在哪个一级科目里面呢？

邹老师 解答

2019-10-04 15:17

你好，这个就是单独的一个一级科目，而不是哪个科目的二级科目

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2019-10-04 15:31

小企业会计准则，代账软件不能增设一级科目了，可以设在哪个一级科目下面吗？

邹老师 解答

2019-10-04 15:32

你好，那你可以在资产减值损失科目下面增加二级科目代替