你好，我们是工厂，叉车平时用于装货和卸货，取得叉车使用的柴油专用发票，我应该计入管理费用-车辆费用，但是我7月和8月都是计入制造费用-其他。我现在要调整，怎么做账呢

Kalen Wu 追问

2019-10-03 21:01

我之前问了其他老师，说计入管理费用

bamboo老师 解答

2019-10-03 21:02

装货和卸货是原材料还是库存商品

Kalen Wu 追问

2019-10-03 21:03

装商品和卸材料都有的。我发给你的这张截图是其他老师回复我的

bamboo老师 解答

2019-10-03 21:05

不是车间使用的么 如果不是车间使用的话 计入管理费用 如果是销售产品发生的计入销售费用 车间使用的计入制造费用

Kalen Wu 追问

2019-10-03 21:06

我们之前的会计做账都是计入管理费用-车辆费用

bamboo老师 解答

2019-10-03 21:07

这个看具体使用情形 根据使用情形不同 计入不同的会计科目

Kalen Wu 追问

2019-10-03 21:11

比如说，一台叉车加了120升柴油，有时候用于仓库整理，有时候用于装货卸货，有时候用于车间里使用叉车，那这怎么去区分柴油使用的受益对象呢，会计又如何将柴油费分摊管理费用还是制造费用呢

bamboo老师 解答

2019-10-03 21:13

如果卸货跟车间用的比较多的话 就计入制造费用 看哪里使用频率高一些

Kalen Wu 追问

2019-10-03 21:15

假如使用频率差不多呢？按你说的去做，这样算出来的成本不准确吧

bamboo老师 解答

2019-10-03 21:16

使用频率差不多那就分摊发生的费用 如果确实无法分摊 计入管理费用科目 我自己也是在工业企业好多年的 单位也有叉车

Kalen Wu 追问

2019-10-03 21:20

但是我之前7月和8月都是计入制造费用-其他的，现在可以在9月份调整吗，怎么做账

bamboo老师 解答

2019-10-03 21:21

可以在九月份调整 下面这样写分录
借：管理费用-车辆费用 借方蓝字
借：制造费用-其他  借方红字

Kalen Wu 追问

2019-10-03 21:22

可是其他老师这样认为，请看截图

bamboo老师 解答

2019-10-03 21:27

那就一直错下去 那会计要调账干嘛啊？前面错了就继续错下去 您学会计的时候老师也没说不可以调账吧？
就比如您说的 审计查到了要求调整 难道也不调么？

Kalen Wu 追问

2019-10-03 21:34

嗯，那我就按你说的做。借：管理费用  贷：制造费用

bamboo老师 解答

2019-10-03 21:35

前期增加了成本 本期调整减少成本 这样调整可以的