你好，我们是工厂，叉车平时用于装货和卸货，取得叉车使用的柴油专用发票，我应该计入制造费用-其他，还是管理费用

Kalen Wu 追问

2019-10-03 16:57

仓库管理上使用吧

蒋飞老师 解答

2019-10-03 16:58

你好！
记入管理费用…保管费

Kalen Wu 追问

2019-10-03 16:59

我计入管理费用-其他，可以吗

蒋飞老师 解答

2019-10-03 17:01

你好！

可以的

Kalen Wu 追问

2019-10-03 17:02

我们以前是和汽油发票一起计入管理费用-车辆费用的

蒋飞老师 解答

2019-10-03 17:04

你好！

可以的

Kalen Wu 追问

2019-10-03 17:54

我7月和8月计入制造费用科目的，我现在要调整过来，是吗，怎么做账

蒋飞老师 解答

2019-10-03 17:58

你好！以前的就不用调账了，以后改过来就可以了

Kalen Wu 追问

2019-10-03 18:01

为什么不用调

蒋飞老师 解答

2019-10-03 18:22

没有跨年对损益没有影响的，就不用调整了

Kalen Wu 追问

2019-10-03 19:14

可是我记错科目了啊

蒋飞老师 解答

2019-10-03 19:19

同时也不好调整了，月末制造费用结转到生产成本，产品完工生产成本结转到库存商品，库存商品销售后有结转记入主营业务成本了，比例不好确定的。

Kalen Wu 追问

2019-10-03 19:21

难道将错就错吗，万一审计查出来要求调账呢

蒋飞老师 解答

2019-10-03 19:23

那你就填调整一下吧

蒋飞老师 解答

2019-10-03 19:23

借：管理费用…其他
贷：制造费用

Kalen Wu 追问

2019-10-03 19:24

借：管理费用-车辆使用费   
        贷：制造费用-其他
这样做分录可以吗？

Kalen Wu 追问

2019-10-03 19:25

如果我按照你的分录做。你不是说转入生产成本后比例不好分配什么的吗

蒋飞老师 解答

2019-10-03 19:45

可以做简单的调整分录了，对的
借：管理费用-车辆使用费 
贷：制造费用-其他

Kalen Wu 追问

2019-10-03 20:28

你好，前面说的这个怎么回事呢，不明白

蒋飞老师 解答

2019-10-03 20:31

这里讲的就比较复杂了
需要考虑原来记入制造费用有多少结转记入生产成本，生产成本有多少结转记入库存商品。库存商品又有多少销售了。你能给出比例吗？