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送心意

王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-10-01 19:10

你好同学，请问你们是经销商还是买设备自己用的？

清晴雨寒 追问

2019-10-01 19:13

我们是垃圾焚烧发电厂，买设备自己用！

王超老师 解答

2019-10-01 21:00

借：预付账款
贷：银行存款
等到你们收到对方发票
借：在建工程
进项增值税
贷：预付账款

清晴雨寒 追问

2019-10-02 06:57

但是，我们交了第一笔款的时候，设备的10%的发票就拿回来了，还有接下来的第二第三次付款，

王超老师 解答

2019-10-02 07:02

是的，这样发票陆陆续续的回来，就有可能造成预付账款出现负数，这些都是正常的

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你的意思是这个固定资产的发票是分次开取的。那么，无论是否取得分次的发票，在这个固定资产达到预定可使用状态之前，均在在建工程科目里核算。等付完款项或者固定资产达到预定，可使用状态了，再从转在建工程科目转到固定资产科目。
2019-07-01 19:57:17
你好同学，请问你们是经销商还是买设备自己用的？
2019-10-01 19:10:50
您好！借预付账款490 贷银行存款 借库存商品490 贷预付账款490 但是你发票只有450，汇算清缴调增
2017-04-18 16:05:07
您好，正常应该是和谁签订合同就谁开发票，然后开发票方收款，如果是委托代收款的，需要写委托证明
2020-07-31 18:58:53
你好 预付对方合同预付款，借：预付账款，贷：银行存款 对方开出专用发票，借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：预付账款
2021-11-16 14:29:51
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