您好，老师，这么晚打扰您了，您上次说的免交增值税有0.01的差额，要调整到营业外支出，但是报表上应交增值税会有余额0.01，那要怎么办呢

我要学会计 追问

2019-09-30 21:51

平时都是没有达到起征点的，季度没有达到30万，我做收入时都是价税分开写的，同时把应交税费-应交增值税结转到营业外收入。

我要学会计 追问

2019-09-30 21:54

但是我上个季度发现我申报增值税是3822.82，但发票上增值税额是3822.83，相差0.01，您上次告诉我调整做，借：营业外支出0.01，贷：应交税费-应交增值税，这样做的话我的报表上会有余额0.01，平时做收入直接结转到营业外收入了，报表上应交税费就没有数字

郭老师 解答

2019-09-30 21:56

不交税你结转到营业外收入就可以
按3822.83结转

我要学会计 追问

2019-09-30 22:11

上个季度结转的是3822.82，这次要调整0.01，我不做营业外支出吗？

我要学会计 追问

2019-09-30 22:16

还是做，借：营业外支出0.01，贷：应交税费-应交增值税0.01，同时结转，借：应交税费-应交增值税0.01，贷：营业外收入0.01   ？？？

郭老师 解答

2019-09-30 22:29

你现在是应交税费贷方余额吧

我要学会计 追问

2019-10-01 08:58

老师，贷方余额0.01，这样做账报表上余额是0.01，怎么办？

郭老师 解答

2019-10-01 09:21

不要做第三个了，删除就可以了