你好老师，我们这个月有税控盘维护费280.可以减免，我们有适用征收和简易征收两类，这个月适用征收应交增值税是留底状态，没有应交的税，简易征收有税额1000、减免280是减免应交税费-简易计税吗，分录怎么写？感谢！

Christine 追问

2019-09-30 10:10

我设置的是应交税费-简易计税

辜老师 解答

2019-09-30 10:10

那结转时候，按这个科目结转就可以

Christine 追问

2019-09-30 10:12

具体怎么写，我现在做了一笔，借:应交税费-应交增值税-减免税额，贷:管理费用-服务费，下来怎么做结转

辜老师 解答

2019-09-30 10:13

借：应交税费—简易征税，贷：应交税费—应交增值税—减免税 应交税费—未交增值税
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

Christine 追问

2019-09-30 10:14

我设置的是应交税费-简易计税，缴纳的时候，借简易计税，贷银行存款

辜老师 解答

2019-09-30 10:15

也是可以的，那就是
借简易计税，贷银行存款应交税费—应交增值税—减免税

Christine 追问

2019-09-30 10:16

简易计税我一般月底不做结转

Christine 追问

2019-09-30 10:16

是不是做一笔减免的分录

辜老师 解答

2019-09-30 10:18

是的，你缴纳的时候，直接贷方冲减应交税费—应交增值税—减免税，差额缴纳就可以
借   简易计税，贷    银行存款    应交税费—应交增值税—减免税

Christine 追问

2019-09-30 10:19

感谢！

辜老师 解答

2019-09-30 10:19

好的，客气，帮到你就好