老师之前会计做的计提分录不对，是借:管理费用贷:应付职工薪酬。我应该怎么做

菁菁 追问

2019-09-29 19:16

个人那部分没有计提

邹老师 解答

2019-09-29 19:25

你好，你这个是计提社保分录？

菁菁 追问

2019-09-29 19:45

老师缴纳的时候，个人那部分的计提再把分录做出来吗

菁菁 追问

2019-09-29 19:45

老师缴纳社保的正确分录

邹老师 解答

2019-09-29 19:56

你好，社保个人部分不需要单独计提，因为体现在计提工资分录里面了
计提工资，借；管理费用，贷:应付职工薪酬——工资
计提社保，借；管理费用，贷:应付职工薪酬——社保
缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款
发放工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；其他应收款（个人部分），银行存款等科目