老师你好，本月进了一张大额的进账发票，现在不够一些销项专用发票如果等下个月再进行抵扣有没有问题，要不要当月缴企业所以税，还是可以等下个月开够销项再进行缴税

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-09-29 10:09

您当期的进项税额如果够用的话，就可以先不认证抵扣这张进项专票的。
这个和企业所得税没有什么联系的。您没有认证抵扣的进项税额，计入应交税费--待认证进项税额科目核算。

.微蓝 ???? 追问

2019-09-29 10:11

老师，那我已经给认证了这张进项专用票，现在要怎么处理？

张艳老师解答

2019-09-29 10:13

认证的话，那就及时填写到增值税申报表中用于抵扣就是了。抵扣不完的，会自动形成期末留抵税额的。

精选问题

老师，出口退税的操作流程是什么样的？问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
麻烦图片这个老师说下谢谢问

同学你好，我给你解答答
小企业会计准则利润表的本期金额和本年累计金额问

第四季度本期填写的是10到十二月份，本年累计是一到十二月份如果是年报的，本期和本年累计都是一到十二月份答
老师，您好，我在申报印花税的时候，因为最后显示环节问

1. 电子税务局：我要办税→税费申报及缴纳→税费缴纳→缴款凭证处理，作废该银行端凭证。 2. 作废后回到税费缴纳，勾选该笔印花税，选三方协议缴款，核对账户后立即扣款。 3. 若系统无法作废，携带营业执照、三方协议、经办人身份证到办税服务厅申请解锁并变更缴款方式。 4. 先确认三方协议状态：我要办税→综合信息报告→制度信息报告→三方协议签订，查看是否已验证通过，未通过先完成验证答
老师我是个体户，你看这个增值税报表我感觉有问题，问

您好，是的，申报表数据有问题。你四季度实际开票的不含税销售额为15810.79元，但申报表“未达起征点销售额”仅填12844.46元，未包含实际开票金额，数据不一致。答

在线提问累计解决 60663个问题