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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-09-28 17:11

你好
计提，借；所得税费用  ，贷；应交税费-企业所得税
扣缴，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

Emaly 追问

2019-09-28 17:15

请问老师，第二季度不需要红冲吗，可以直接这样自己调减吗

邹老师 解答

2019-09-28 17:23

你好，你意思是用第二季度多交的2000抵扣了3季度需要缴纳的1000？

Emaly 追问

2019-09-28 19:02

对

邹老师 解答

2019-09-28 19:04

你好
第二季度多交这样做分录
借；应交税费——企业所得税 2000， 贷；银行存款2000
第三季度要交1000，只需要做计提分录，就不需要再做缴纳分录了
借；所得税费用1000 ，贷；应交税费-企业所得税1000

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相关问题讨论
您好！如果金额不大的话，您直接都计入本年的营业外支出算了。
2016-06-24 16:23:34
您好，之前计提了吗这个的
2023-10-06 20:25:17
1、需要计提的 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 2、借：应交税费--应交所得税 营业外支出--滞纳金 贷：银行存款
2018-12-11 15:40:47
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，营业外支出， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2019-09-02 15:17:46
借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：银行存款
2020-04-19 23:08:48
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