老师，想问一下我是一般纳税人（房地产开发），在网上勾选进项认证了，但我公司还没销售的，应该明年年底才开始销售，现在这个分录要怎么做？

一叶知秋 追问

2019-09-27 15:38

网上勾选确认了，但分录呢？

小惑老师 解答

2019-09-27 15:40

借：成本费用
应交税费-进项税额
贷银行存款

一叶知秋 追问

2019-09-27 15:48

没勾选前我是做了应交税费_进项税额_待认证税额的

一叶知秋 追问

2019-09-27 15:50

现在是将待认证转到留底税额吗？还是将之前的改一下，像你那样到二级科目？

小惑老师 解答

2019-09-27 17:38

借：应交税费-进项税额
贷：应交税费-待认证进项税额

一叶知秋 追问

2019-09-27 19:36

我意思想问，进项税额还要不要设置三级科目？不用的话我就把前两个月的凭证改了

小惑老师 解答

2019-09-27 21:38

应交税费_进项税额_待认证税额的，你这个科目是错误的，应交税费-应交增值税（待认证进项）

小惑老师 解答

2019-09-27 21:38

应交税费_进项税额_待认证税额的，你这个科目是错误的，应交税费-应交增值税（待认证进项税额）

一叶知秋 追问

2019-09-28 14:13

无论发票有沒有认证抵扣，入帐的正确科目应该是：应交税费_应交增值税_进项税额对吧？

小惑老师 解答

2019-09-28 14:15

不是的，认证使用这个应交税费-应交增值税（进项税额），没有认证应交税费-应交增值税（待认证进项税额）

一叶知秋 追问

2019-09-28 14:18

认证后：应交税费-应交增值税（进项税额）这个就是留底了是吗？可以留待以后抵扣对吧？

小惑老师 解答

2019-09-28 15:33

是的，您的理解完全正确