同一笔业务，原材料10000，税额2000。先开始发票单价和数量地方填写错误，金额都是对的已认证但对方作废退回。后又重开一张金额一样的。具体分录怎么做。谢谢 错误的那张发票没有做分录直接退回了。但是已经认证了，需要做新项税额

SWH 追问

2019-09-27 12:29

那张发票没有收到，没入账，提前在系统勾选认证了。进项税额转出的分录怎么做

郭老师 解答

2019-09-27 12:30

红冲了不得进项转出
可以提前勾选

SWH 追问

2019-09-27 12:34

我意思是那张发票我没有收到，也没有做分录，但是已经认证了，进项税额要转出

郭老师 解答

2019-09-27 12:35

第一个发票吗
给你开了负数发票就要转出，没有开的你问对方要

SWH 追问

2019-09-27 12:37

对方操作错误，直接作废了

SWH 追问

2019-09-27 12:38

税务局让协查报告，做进项税额转出分录。

郭老师 解答

2019-09-27 12:44

认证了就要转出

SWH 追问

2019-09-27 13:04

那意思是我得让对方把已经认证的发票寄过来给我，我先入账然后再转出

SWH 追问

2019-09-27 13:04

郭老师 解答

2019-09-27 13:05

作废了没法给你了
你自己写个说明认证然后转出

SWH 追问

2019-09-27 13:06

我直接  借应交税金进项税额
               贷应交税金进项税额转出
税务说不对，其实两个分录合一起，就是这个啊

郭老师 解答

2019-09-27 13:07

那你按正常的来做
上面给你写的