购买其他公司的一个原材料开了发票过来，但是就是那个发票的金额跟税额是多开了，金额为200，税额26.金额多开100元，税额多开13元，但实际付款为100元， 销售人员说发票不退回去了重开了，可以怎样处理呢.怎样做分录?

认真的大炮 追问

2022-04-09 12:44

是对方原增值税专用发票金额200，税26，价税合计226，但实际需要付款金额100税额13，多开了金额100和税额13.可以怎么最分录?我不明白87怎样来的

王雁鸣老师 解答

2022-04-09 12:45

同学你好，这样的话，借：原材料，100，应交税费-应交增值税-进项，26，贷：银行存款，113，应交税费-应交增值税-进项转出，13。

认真的大炮 追问

2022-04-09 12:47

其实可以按原发票入账，然后下次购买同家公司的商品在让他开票减少一点吗？

王雁鸣老师 解答

2022-04-09 12:52

同学你好，也可以按你说的处理的。

认真的大炮 追问

2022-04-09 14:25

那他发票开多了可以像您说只做一个分录?借：原材料，100，应交税费-应交增值税-进项，26，贷：银行存款，113，应交税费-应交增值税-进项转出，13

王雁鸣老师 解答

2022-04-09 14:29

同学你好，是的，也可以按我说的分录做的。

认真的大炮 追问

2022-04-09 17:52

转字:借:应付账款—暂估—A公司材料款 87
 应交税费—增值税26


 贷： 应付账款—A公司材料款 113


银字:借:应付账款-材料款-A公司113
贷:银行存款 113
老师您看看这样做分录有问题吗？税的话按原发票的税为26.就是金额减少了，这样做分录会有风险吗？

王雁鸣老师 解答

2022-04-09 18:03

同学你好，这样也可以的，毕竟金额不大，13元的税款，没什么风险的。不过第一条分录，应该是原材料，不是:应付账款—暂估—A公司材料款 87

认真的大炮 追问

2022-04-09 19:27

那老师您觉得怎样做比较合适呢？

王雁鸣老师 解答

2022-04-09 19:44

同学你好，转字:借:库存商品—暂估—A公司材料款 87
 应交税费—增值税26
贷： 应付账款—A公司材料款 113

银字:借:应付账款-材料款-A公司113
贷:银行存款 113